上市公司對(duì)外擔(dān)保相關(guān)規(guī)定

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(一)公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議；公司章程對(duì)投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。

公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。

前款規(guī)定的股東或者受前款規(guī)定的實(shí)際控制人支配的股東，不得參加前款規(guī)定事項(xiàng)的表決。該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。

(二)上市公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保，比照上市公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。上市公司控股子公司應(yīng)在其董事會(huì)或股東大會(huì)做出決議后及時(shí)通知上市公司履行有關(guān)信息披露義務(wù)。

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(三)上市公司的《公司章程》應(yīng)當(dāng)對(duì)對(duì)外擔(dān)保的審批程序、被擔(dān)保對(duì)象的資信標(biāo)準(zhǔn)做出規(guī)定；應(yīng)當(dāng)明確股東大會(huì)、董事會(huì)審批對(duì)外擔(dān)保的權(quán)限及違反審批權(quán)限、審議程序的責(zé)任追究制度。

(四)上市公司對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議。應(yīng)由股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)董事會(huì)審議通過后，方可提交股東大會(huì)審批。應(yīng)由董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二以上董事審議同意并做出決議。

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(五)上市公司發(fā)生“提供擔(dān)?！苯灰资马?xiàng)，應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)或者股東大會(huì)進(jìn)行審議，并及時(shí)披露。

下述擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議：

1.單筆擔(dān)保額超過上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10％的擔(dān)保；

2.上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)保，超過上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50％以后提供的任何擔(dān)保；

3.上市公司及其控股子公司對(duì)外提供的擔(dān)?？傤~，超過上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30％以后提供的任何擔(dān)保；

4.按照擔(dān)保金額連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算原則，超過上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30％的擔(dān)保；

5.為資產(chǎn)負(fù)債率超過70％的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；

6.對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保；

7.交易所或者公司章程規(guī)定的其他擔(dān)保。

對(duì)于董事會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)的擔(dān)保事項(xiàng)，除應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過外，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席董事會(huì)會(huì)議的三分之二以上董事同意；前款第4項(xiàng)擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

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(六)有下列情形之一，公司以其未依照公司法關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保的規(guī)定作出決議為由主張不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院不予支持：

1.金融機(jī)構(gòu)開立保函或者擔(dān)保公司提供擔(dān)保；

2.公司為其全資子公司開展經(jīng)營活動(dòng)提供擔(dān)保；

3.擔(dān)保合同系由單獨(dú)或者共同持有公司三分之二以上對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)有表決權(quán)的股東簽字同意。

上市公司對(duì)外提供擔(dān)保，不適用前款第二項(xiàng)、第三項(xiàng)的規(guī)定。

(七)相對(duì)人根據(jù)上市公司公開披露的關(guān)于擔(dān)保事項(xiàng)已經(jīng)董事會(huì)或者股東大會(huì)決議通過的信息，與上市公司訂立擔(dān)保合同，相對(duì)人主張擔(dān)保合同對(duì)上市公司發(fā)生效力，并由上市公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。

相對(duì)人未根據(jù)上市公司公開披露的關(guān)于擔(dān)保事項(xiàng)已經(jīng)董事會(huì)或者股東大會(huì)決議通過的信息，與上市公司訂立擔(dān)保合同，上市公司主張擔(dān)保合同對(duì)其不發(fā)生效力，且不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任或者賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。

相對(duì)人與上市公司已公開披露的控股子公司訂立的擔(dān)保合同，或者相對(duì)人與股票在國務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國性證券交易場所交易的公司訂立的擔(dān)保合同，適用前兩款規(guī)定。

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(八)法人的法定代表人或者非法人組織的負(fù)責(zé)人超越權(quán)限訂立的合同，除相對(duì)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道其超越權(quán)限外，該代表行為有效，訂立的合同對(duì)法人或者非法人組織發(fā)生效力。

(九)公司的法定代表人違反公司法關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保決議程序的規(guī)定，超越權(quán)限代表公司與相對(duì)人訂立擔(dān)保合同，人民法院應(yīng)當(dāng)依照《民法典》第六十一條和第五百零四條等規(guī)定處理：

1.相對(duì)人善意的，擔(dān)保合同對(duì)公司發(fā)生效力；相對(duì)人請(qǐng)求公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。

2.相對(duì)人非善意的，擔(dān)保合同對(duì)公司不發(fā)生效力；相對(duì)人請(qǐng)求公司承擔(dān)賠償責(zé)任的，參照適用本解釋第十七條的有關(guān)規(guī)定。

法定代表人超越權(quán)限提供擔(dān)保造成公司損失，公司請(qǐng)求法定代表人承擔(dān)賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。

第一款所稱善意，是指相對(duì)人在訂立擔(dān)保合同時(shí)不知道且不應(yīng)當(dāng)知道法定代表人超越權(quán)限。相對(duì)人有證據(jù)證明已對(duì)公司決議進(jìn)行了合理審查，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其構(gòu)成善意，但是公司有證據(jù)證明相對(duì)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道決議系偽造、變?cè)斓某狻?/span>

(十)上市公司與董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)人發(fā)生資金往來、擔(dān)保等，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、交易所相關(guān)規(guī)定和公司章程，不得損害公司利益。

(十一)上市公司控股股東、實(shí)際控制人不得強(qiáng)令、指使或者要求上市公司及相關(guān)人員違法違規(guī)提供擔(dān)保；關(guān)聯(lián)人強(qiáng)令、指使或者要求公司違規(guī)提供資金或者擔(dān)保的，公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)拒絕，不得協(xié)助、配合、默許。

(十二)上市公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，除應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體非關(guān)聯(lián)董事的過半數(shù)審議通過外，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席董事會(huì)會(huì)議的非關(guān)聯(lián)董事的三分之二以上董事審議同意并作出決議，并提交股東大會(huì)審議。公司為控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人應(yīng)當(dāng)提供反擔(dān)保。

公司因交易或者關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)致被擔(dān)保方成為公司的關(guān)聯(lián)人，在實(shí)施該交易或者關(guān)聯(lián)交易的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)就存續(xù)的關(guān)聯(lián)擔(dān)保履行相應(yīng)審議程序和信息披露義務(wù)。

董事會(huì)或者股東大會(huì)未審議通過前款規(guī)定的關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)的，交易各方應(yīng)當(dāng)采取提前終止擔(dān)保等有效措施。

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(十三)上市公司全體董事應(yīng)當(dāng)審慎對(duì)待和嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)違規(guī)或失當(dāng)?shù)膶?duì)外擔(dān)保產(chǎn)生的損失依法承擔(dān)連帶責(zé)任。

(十四)中國證監(jiān)會(huì)與國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)等部門加強(qiáng)監(jiān)管合作，共同建立規(guī)范國有控股股東行為的監(jiān)管協(xié)作機(jī)制，加大對(duì)違規(guī)占用資金和對(duì)外擔(dān)保行為的查處力度，依法追究相關(guān)當(dāng)事人的法律責(zé)任。

(十五)上市公司及其董事、監(jiān)事、經(jīng)理等高級(jí)管理人員違反對(duì)外擔(dān)保相關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)將責(zé)令整改，依法予以處罰，并自發(fā)現(xiàn)上市公司存在違反對(duì)外擔(dān)保規(guī)定行為起12個(gè)月內(nèi)不受理其再融資申請(qǐng)。

(十六)上市公司控股股東違反對(duì)外擔(dān)保規(guī)定或不及時(shí)清償違規(guī)占用上市公司資金的，中國證監(jiān)會(huì)不受理其公開發(fā)行證券的申請(qǐng)或其他審批事項(xiàng)，并將其資信不良記錄向國資委、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和有關(guān)地方政府通報(bào)。

國有控股股東違反對(duì)外擔(dān)保規(guī)定的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人依法給予紀(jì)律處分，直至撤銷職務(wù)；給上市公司或其他股東利益造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。非國有控股股東直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人違反對(duì)外擔(dān)保規(guī)定的，給上市公司造成損失或嚴(yán)重?fù)p害其他股東利益的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，并由相關(guān)部門依法處罰。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

(十七)上市公司董事會(huì)或者股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保，必須在證券交易所的網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體及時(shí)披露，披露的內(nèi)容包括董事會(huì)或者股東大會(huì)決議、截止信息披露日上市公司及其控股子公司對(duì)外擔(dān)?？傤~、上市公司對(duì)控股子公司提供擔(dān)保的總額。

上市公司必須嚴(yán)格按照《上市規(guī)則》、《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行對(duì)外擔(dān)保情況的信息披露義務(wù)，必須按規(guī)定向注冊(cè)會(huì)計(jì)師如實(shí)提供公司全部對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。

(十八)上市公司獨(dú)立董事應(yīng)在年度報(bào)告中，對(duì)上市公司報(bào)告期末尚未履行完畢和當(dāng)期發(fā)生的對(duì)外擔(dān)保情況、執(zhí)行本章規(guī)定情況進(jìn)行專項(xiàng)說明，并發(fā)表獨(dú)立意見。

(十九)上市公司的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露：

1.被擔(dān)保人于債務(wù)到期后十五個(gè)交易日內(nèi)未履行還款義務(wù)的；

2.被擔(dān)保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算及其他嚴(yán)重影響還款能力情形的。

(二十)公司違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁?dān)保（擔(dān)保對(duì)象為上市公司合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司的除外），余額達(dá)到最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上，或金額超過1000萬元，未能在1個(gè)月內(nèi)完成清償或整改的，交易所對(duì)其股票實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示期間，公司應(yīng)當(dāng)至少每月發(fā)布1次提示性公告，披露資金占用或違規(guī)擔(dān)保的解決進(jìn)展情況。公司違規(guī)擔(dān)保情形已完全消除，向交易所申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票實(shí)施的其他風(fēng)險(xiǎn)警示的，應(yīng)當(dāng)提交律師事務(wù)所出具的法律意見書、獨(dú)立董事出具的專項(xiàng)意見等文件。